ООО "ЮГ КОНСАЛТ" ИНН:1513048835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20843120 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130129
11504 Основные средства на конец предыдущего года1290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1290
12103 Запасы на конец отчетного года1060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266-66
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4290
21103 Выручка за отчетный год800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год247
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (508) = 15.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (80) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (80) = 97.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.099

Индекс Альтмана Z = 5.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (97.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники