ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ" ИНН:1513048867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20843189 ОКВЭД:51.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года4632855
12104 Запасы на конец предыдущего года8550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57321018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58321118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5332713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58321118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11180
21103 Выручка за отчетный год247495498
21104 Выручка за предыдущий год54980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230744992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1675506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1675428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4280
23403 Прочие доходы за отчетный год140000
23503 Прочие расходы за отчетный год1040455
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5271373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4992373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4992)/Стоимость активов (5832) = 85.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23074+0+0) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1675)/Выручка (24749) = 6.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4992)/Выручка (24749) = 20.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.856

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.904

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.664

Индекс Альтмана Z = 25.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (11.46), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.77%), рентабельность компании (20.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"