ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ" ИНН:1513049162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20843674 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года784468
11504 Основные средства на конец предыдущего года4680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года784558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5580
12103 Запасы на конец отчетного года11961106
12104 Запасы на конец предыдущего года11060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1108
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13091543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20932101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-770-179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24541780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24541780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20932101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21010
21103 Выручка за отчетный год6195391
21104 Выручка за предыдущий год3910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5004329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1360110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1100
22203 Управленческие расходы за отчетный год8860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-257-108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1080
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год27671
23504 Прочие расходы за предыдущий год710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-528-179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1790
24603 Прочее за отчетный год-620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-590-179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-590-179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-590)/Стоимость активов (2093) = -28.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5004+1360+88) = -3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-257)/Выручка (6195) = -4.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-590)/Выручка (6195) = -9.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.214

Индекс Альтмана Z = 0.613

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (6.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-4.15%), рентабельность компании (-9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛЛ"