ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ" ИНН:1513049300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20843924 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564278
11504 Основные средства на конец предыдущего года2780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564278
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2780
12103 Запасы на конец отчетного года4182433
12104 Запасы на конец предыдущего года4330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42243155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47883433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47883433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34330
21103 Выручка за отчетный год3969291
21104 Выручка за предыдущий год2910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3585299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80
23403 Прочие доходы за отчетный год1860
23503 Прочие расходы за отчетный год24715
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год323-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (4788) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3585+0+0) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (3969) = 9.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (3969) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 6.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (52.8), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (9.67%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕНБЕРГ"

Еще предприятия