ООО "НАДЕЖДА+" ИНН:1513049719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20844674 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года740
11503 Основные средства на конец отчетного года414517
11504 Основные средства на конец предыдущего года5170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года414591
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5910
12103 Запасы на конец отчетного года53373113
12104 Запасы на конец предыдущего года31130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53863140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58003731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года454-137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1320
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7432
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года320
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года20123
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23471263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года29001415
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52473708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58003731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37310
21103 Выручка за отчетный год162101039
21104 Выручка за предыдущий год10390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14460950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1022202
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год728-113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год728-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год449-137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год449-137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (449)/Стоимость активов (5800) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14460+0+1022) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (728)/Выручка (16210) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (449)/Выручка (16210) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 4.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники