АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ" ИНН:1513050016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90707950 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года778264792896
11504 Основные средства на конец предыдущего года792896596967
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4399443850
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4385011443
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года822258836746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года836746608410
12103 Запасы на конец отчетного года130949940
12104 Запасы на конец предыдущего года99408328
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12579881215840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1198150621306
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года185000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330521886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21886796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12929701247666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1229976630431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21152282084412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20667221238840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года778051763619
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года763619500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-99646-111894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-129584649063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года678405651725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года634035649563
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14363
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6324
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14363
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13956641389841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1389841583253
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4101642783
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года427830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14366801432624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1432624589253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21152282084412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20667221238840
21103 Выручка за отчетный год1057161055855
21104 Выручка за предыдущий год10558551059156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год783781190742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11907421058803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27338-134887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-134887353
22203 Управленческие расходы за отчетный год2298132003
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3200325309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4357-166890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166890-24956
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1050
23403 Прочие доходы за отчетный год340631785
23404 Прочие доходы за предыдущий год178599174
23503 Прочие расходы за отчетный год648250955
23504 Прочие расходы за предыдущий год5095515890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31938-216165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21616558328
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-270
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-229120174
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8039
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год398
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14432407
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год324074798
24603 Прочее за отчетный год-203898
24604 Прочее за предыдущий год980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29964-183895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18389555190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29964-183895
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18389555190
32003 Величина капитала на 31763619500
32007 Величина капитала на 31-129584649063
32008 Величина капитала на 31634035649563
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29989760957
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29989760957
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29989183895
33218 Убыток (ИТОГО)29989183895
33003 Величина капитала на 31778051763619
33007 Величина капитала на 31-99646-111894
33008 Величина капитала на 31678405651725
36003 Чистые активы на 31719420651725
36004 Чистые активы на 31676817649563
41103 Поступления – всего за отчетный год122748329191
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89363312539
41193 Прочие поступления за отчетный год3338516652
41203 Платежи – всего за отчетный год141329302101
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8092140152
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3124596845
41293 Прочие платежи за отчетный год10199264999
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1858127090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1858121090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29964)/Стоимость активов (2115228) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78378+0+22981) = 4.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4357)/Выручка (105716) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29964)/Выручка (105716) = 28.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = 0.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (28.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАНИЯЭЛЕКТРОСЕТЬ"