ООО "АМАЛЬ-АЛС" ИНН:1513050418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12949577 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27384
12104 Запасы на конец предыдущего года840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3940
21103 Выручка за отчетный год250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113-83
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-830
23403 Прочие доходы за отчетный год15280
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (647) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138+0+0) = -81.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (25) = -452 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (25) = 156 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.698

Индекс Альтмана Z = 7.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-452%), рентабельность компании (156%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники