ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т" ИНН:1513050746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44624983 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года538770
11504 Основные средства на конец предыдущего года7701109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7701109
12103 Запасы на конец отчетного года54614589
12104 Запасы на конец предыдущего года45892952
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4949
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58314755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47553847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63695525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55254956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40383790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37903368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40583810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38103388
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года754416
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года416416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14596
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11541154
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11541056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23111715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17151568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63695525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55254956
21103 Выручка за отчетный год1191411635
21104 Выручка за предыдущий год1163525497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1054810571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1057123396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13661064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10642101
22203 Управленческие расходы за отчетный год1026458
22204 Управленческие расходы за предыдущий год458590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6061511
23503 Прочие расходы за отчетный год3079
23504 Прочие расходы за предыдущий год790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5271511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4221209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год248422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4221209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (6369) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10548+0+1026) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (11914) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (11914) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.756

Х5 = Выручка/Активы = 1.871

Индекс Альтмана Z = 3.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙ-Т"