АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" ИНН:1513051690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12959831 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2607227565
11504 Основные средства на конец предыдущего года275650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2607227565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2754327565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1202512025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1540415540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2742927565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2754327565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275650
21103 Выручка за отчетный год14710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-190
32003 Величина капитала на 31120250
32007 Величина капитала на 31155400
32008 Величина капитала на 31275650
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190
33218 Убыток (ИТОГО)190
33003 Величина капитала на 31120250
33007 Величина капитала на 31154040
33008 Величина капитала на 31274290
36003 Чистые активы на 31274290
36004 Чистые активы на 31275650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (27543) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+0+0) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (1471) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (1471) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 240.605

Индекс Альтмана Z = 252.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.9), коэффициент текущей ликвидности (12.9), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.29%), рентабельность компании (-1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники