ООО "ПРОМВОДСТРОЙ" ИНН:1513051700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75945053 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21467
11503 Основные средства на конец отчетного года11421346
11504 Основные средства на конец предыдущего года1346300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11421560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1560367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14451560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1560478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45-329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105-269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года487848
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года848538
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года487848
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года848538
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14451560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1560478
21103 Выручка за отчетный год19971664
21104 Выручка за предыдущий год1664286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19971664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166434
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15271262
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1262354
22203 Управленческие расходы за отчетный год207333
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69-320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69-320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45-329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20345
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45-329

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (1445) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1527+207) = 15.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (1997) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (1997) = 10.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.223

Индекс Альтмана Z = 0.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (13.17%), рентабельность компании (10.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники