ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ" ИНН:1514000410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71010002 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56035138
11504 Основные средства на конец предыдущего года51380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56035138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51380
12103 Запасы на конец отчетного года10881775
12104 Запасы на конец предыдущего года17750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33873854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45785630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1018110768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45-1164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года874010740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года874010740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13961192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13961192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1018110768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107680
21103 Выручка за отчетный год68734919
21104 Выручка за предыдущий год49190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65954674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2450
23403 Прочие доходы за отчетный год4141229
23404 Прочие доходы за предыдущий год12290
23503 Прочие расходы за отчетный год6288
23504 Прочие расходы за предыдущий год880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6301386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год325220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3051166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (10181) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6595+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (6873) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (6873) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 2.572

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.572<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (3.28), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬПЛАГЕРЬ-ЦЕЙ"