ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ" ИНН:1514001893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96070212 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2500800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2500800
12103 Запасы на конец отчетного года72105003106
12104 Запасы на конец предыдущего года50031060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72107853106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78531060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74607853906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78539060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58902503806
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25038060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59003503906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35039060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15603850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15604340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74607853906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78539060
21103 Выручка за отчетный год185425908540910
21104 Выручка за предыдущий год59085409100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166135514436695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55144366950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192939414215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394142150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192939414215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394142150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192939414215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год394142150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2890409
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164039413806
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год394138060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164139413806
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год394138060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1640)/Стоимость активов (7460) = 21.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16613+0+0) = 11.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1929)/Выручка (18542) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1640)/Выручка (18542) = 8.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.782

Индекс Альтмана Z = 11.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.4%), рентабельность компании (8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"