МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИГОРСКАЯ ГОРОДСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1514002128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96072145 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года495516267103
11504 Основные средства на конец предыдущего года516267103131
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года202120979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года495536288312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года536288312210
12103 Запасы на конец отчетного года21702
12104 Запасы на конец предыдущего года17020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280251772989961322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17729899713221306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14701798186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1798186534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295021774797941510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17747979415101843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2999718283100821822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182831008218222053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48484848
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48484848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1157434218-819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434218-819-299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1205482266-771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года482266-771-251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287921780198162593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17801981625931857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287921780198162593
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17801981625932304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2999718283100821822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182831008218222053
21103 Выручка за отчетный год32186242303490323850
21104 Выручка за предыдущий год24230349032385018910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30740236753352924381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23675335292438119174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14465551374-531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5551374-531-264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14465551374-531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5551374-531-264
23503 Прочие расходы за отчетный год434339110119
23504 Прочие расходы за предыдущий год339110119133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10122161264-650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2161264-650-397
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28902270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7232161037-520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2161037-520-318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7232161037-520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2161037-520-318
32003 Величина капитала на 3148484848
32007 Величина капитала на 31434218-819-299
32008 Величина капитала на 31482266-771-251
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72321610370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72321610370
33003 Величина капитала на 3148484848
33007 Величина капитала на 311157434218-819
33008 Величина капитала на 311205482266-771
36003 Чистые активы на 311205482266-771
36004 Чистые активы на 31482266-771-251
41103 Поступления – всего за отчетный год15233134232080417432
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15233134232080417432
41203 Платежи – всего за отчетный год13764142062019217775
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год476641081258211754
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8780704673805155
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год218502300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1469-783612-343
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1469-783612-343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (29997) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30740+0+0) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1446)/Выручка (32186) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (32186) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники