ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКИЙ ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД" ИНН:1514002424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00254077 ОКВЭД:20.20.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года157157157
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года157157157
11503 Основные средства на конец отчетного года131113111311
11504 Основные средства на конец предыдущего года131113111336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146814681468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146814681493
12103 Запасы на конец отчетного года90175735
12104 Запасы на конец предыдущего года175735783
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24249
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1141991808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19918081785
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158216673276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166732763278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года243224322432
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года243224322432
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1234-12340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-123400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119811982432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119824322432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384469844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469844846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года384469844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469844846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158216673276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166732763278
21104 Выручка за предыдущий год266456475654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266456275504
23403 Прочие доходы за отчетный год8565160
23404 Прочие доходы за предыдущий год65160241
23503 Прочие расходы за отчетный год8565180
23504 Прочие расходы за предыдущий год65180391
32003 Величина капитала на 31243200
32007 Величина капитала на 31-123400
32008 Величина капитала на 31119800
33003 Величина капитала на 31243200
33007 Величина капитала на 31-123400
33008 Величина капитала на 31119800
36003 Чистые активы на 31119800
36004 Чистые активы на 31119800
41103 Поступления – всего за отчетный год8500
41193 Прочие поступления за отчетный год8500
41203 Платежи – всего за отчетный год8500
41293 Прочие платежи за отчетный год8500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1582) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.12

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.188

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники