Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон" ИНН:1514002640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71009275 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223952415217949
11504 Основные средства на конец предыдущего года241521794917168
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года130200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года45600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236982460819138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года246081913817949
12103 Запасы на конец отчетного года193891596813896
12104 Запасы на конец предыдущего года159681389612538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489228394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2273941115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42010387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10387575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202981620614677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162061467714228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439954081433814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408143381432177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года148100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года148100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3203200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2386700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335232535819082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253581908210390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94771488713847
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148871384719960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995570500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570500406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104721545714733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154571473321787
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439954081433814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408143381432177
21103 Выручка за отчетный год177431428519147
21104 Выручка за предыдущий год142851914711294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год909979429979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год794299797969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год864463439168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634391683325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год864463439168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634391683325
23404 Прочие доходы за предыдущий год293899
23503 Прочие расходы за отчетный год47997399
23504 Прочие расходы за предыдущий год97399570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год816562758807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год627588072854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год816562758807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год627588072854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год816500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год627500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8165)/Стоимость активов (43995) = 18.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9099+0+0) = 95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8644)/Выручка (17743) = 48.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8165)/Выручка (17743) = 46.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.201

Индекс Альтмана Z = 8.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (48.72%), рентабельность компании (46.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ардон"