ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС" ИНН:1514005915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61793405 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16481559767628
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15597676280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9428942800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9428000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11076109871223512096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1098712235120969780
12103 Запасы на конец отчетного года37168371683716937169
12104 Запасы на конец предыдущего года37168371693716936925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32014342075320819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434207532081921275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2669226871737836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22687173783611350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1115138
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1513813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40168408856510865832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40885651086583269563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51244518727734377928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51872773437792879343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года63400634006340063400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года63400634006340063400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29212-28595-3197-2517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28595-3197-251729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34188348056020360883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34805602036088363429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17017158941701715894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1701719722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1972213
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года39315026
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3150267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17056170671601617045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17067160161704515914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51244518727734377928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51872773437792879343
23203 Проценты к получению за отчетный год251326394515
23204 Проценты к получению за предыдущий год32639451536
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год9572651712133689
23504 Прочие расходы за предыдущий год26517121336890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-706-26189-819-3174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26189-819-317436
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год524446257
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год44462570
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год89792139628
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7921396280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-617-25398-680-2546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25398-680-254629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-617-25398-680-2546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25398-680-254629
32003 Величина капитала на 3163400634006340063400
32007 Величина капитала на 31-28595-3197-251729
32008 Величина капитала на 3134805602036088363429
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))617000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-617000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))617000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)617000
33003 Величина капитала на 3163400634006340063400
33007 Величина капитала на 31-29212-28595-3197-2517
33008 Величина капитала на 3134188348056020360883
36003 Чистые активы на 3134188348056020360883
36004 Чистые активы на 3134805602036088363429
41103 Поступления – всего за отчетный год13730790
41193 Прочие поступления за отчетный год13730790
41203 Платежи – всего за отчетный год972521811543194
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38336404002744
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год368697680347
41293 Прочие платежи за отчетный год22188174103
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год401-5218-1075-3194
43103 Поступления – всего за отчетный год17017001124
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год17017000
43203 Платежи – всего за отчетный год17017000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17017000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период401-4905-663-3514

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-617)/Стоимость активов (51244) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-617)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.004

Индекс Альтмана Z = 4.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИАГДОНСКАЯ МАЛАЯ ГЭС"