ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ" ИНН:1514006933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44627970 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105451951708067988332
11504 Основные средства на конец предыдущего года95170806798833290498
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5241519400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5194002044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110692100364806790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10036480679883320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года478751000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276122269986291715174745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11002119320722024459996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1932072202445999652132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5887724693295104690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4693295104693714350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699464569693591148459767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569693591148459767418480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500015000150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500015000150000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4277342773427730
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4277342773427730
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5500550055000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5500550055000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6521544757415600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4475741560314130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12848810803010483394686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080301048339468693007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570976461663486315352492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461663486315352492238396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5709764616634863150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4616634863153650810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699464569693591148459767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569693591148459767418480
21103 Выручка за отчетный год819325780466900962751245
21104 Выручка за предыдущий год780466900962751245421908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год775898751465871185731296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год751465871185731296410324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4342729001297770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2900129777199490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4342729001297770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2900129777199490
23203 Проценты к получению за отчетный год11863363580
23204 Проценты к получению за предыдущий год36358430
23303 Проценты к уплате за отчетный год39015161792
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5161792131
23403 Прочие доходы за отчетный год29316091859679687
23404 Прочие доходы за предыдущий год60918596796449815
23503 Прочие расходы за отчетный год9101540979357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5422933240313550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3324031355201870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10846664862714037
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6648627140372391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43383265922508416150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2659225084161509566
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4338326592250840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2659225084161500
32003 Величина капитала на 31150001500000
32005 Величина капитала на 31427734277300
32006 Величина капитала на 315500550000
32007 Величина капитала на 31447574156000
32008 Величина капитала на 3110803010483300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433832659200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)433832659200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433832659200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)433832659200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))229252339500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-229252339500
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5098822100
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)-5098822100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))178271517400
33278 Дивиденды (ИТОГО)178271517400
33003 Величина капитала на 31150001500000
33005 Величина капитала на 31427734277300
33006 Величина капитала на 315500550000
33007 Величина капитала на 31652154475700
33008 Величина капитала на 3112848810803000
36003 Чистые активы на 311284889468600
36004 Чистые активы на 319468610483300
41103 Поступления – всего за отчетный год1231903109384900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94752185761800
41193 Прочие поступления за отчетный год28438223623100
41203 Платежи – всего за отчетный год1153966121288600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84189577062800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год421584791500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3901500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13418698600
41293 Прочие платежи за отчетный год25259438735200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77937-11903700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77937-11903700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43383)/Стоимость активов (699464) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (775898+0+0) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43427)/Выручка (819325) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43383)/Выручка (819325) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 1.127

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.127<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (5.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕПЛОМОНТАЖ"