ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1514007101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418349 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186338197888273837292471
11504 Основные средства на конец предыдущего года197888273837292471306257
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года52849479631930316028
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4796319303160280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3741690
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года416900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239223245892293209308499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245892293209308499306257
12103 Запасы на конец отчетного года27438212856335312
12104 Запасы на конец предыдущего года3821285633531230251
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года82300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9074193682125255102012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93682125255102012118867
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8400840084000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8400840000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11112223237597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122232375972812
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года152219108
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2219108390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99523105939184469175029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105938184469175029152320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338746351831477678483528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351831477678483528458577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года386325386325386325386325
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года386325386325386325386325
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-240504-212453-49825-31741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-212453-49825-31741268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145821173872336500354584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173872336500354584386593
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года48711939
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года487119326009
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193260090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30200299544493410000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2995344934100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1578541479869624292935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147986962429293571984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188054177940141176102935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17794014117610293571984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338746351831477678483528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351831477678483528458577
21103 Выручка за отчетный год58525121259557262626
21104 Выручка за предыдущий год25121259557262626282947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2427970126295278248817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70126295278248817279641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23694-45005-3572113809
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45005-35721138093306
22203 Управленческие расходы за отчетный год3600153072738628736
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1530727386287360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27294-60312-63107-14927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60312-63107-149273306
23204 Проценты к получению за предыдущий год420160000
23403 Прочие доходы за отчетный год514605527922966
23503 Прочие расходы за отчетный год59361294141231744886
23504 Прочие расходы за предыдущий год12941412317448861682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28084-189306-18545-36847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-189306-18545-368471624
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год725-912400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9124000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4852260263
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2602630
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год48852866432885101
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28664328851010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28051-160668-15263-32009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-160668-15263-320091299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28051-160668-15263-32009
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-160668-15263-320091299
32003 Величина капитала на 31386325386325386325386325
32007 Величина капитала на 31-212453-49825-31741268
32008 Величина капитала на 31173872336500354584386593
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280511626281808432009
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)280511626281808432009
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280511626121526332009
33218 Убыток (ИТОГО)280511626121526332009
33003 Величина капитала на 31386325386325386325386325
33007 Величина капитала на 31-240504-212453-49825-31741
33008 Величина капитала на 31145821173872336500354584
36003 Чистые активы на 31145821173872336500354584
36004 Чистые активы на 31173872336500354584386593
41103 Поступления – всего за отчетный год1095055583253878359639
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год897852271226466296490
41193 Прочие поступления за отчетный год197230572703863113
41203 Платежи – всего за отчетный год1095087885276781343581
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8311408314558233063
41293 Прочие платежи за отчетный год26391015734900101767

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28051)/Стоимость активов (338746) = -8.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24279+0+3600) = -97.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27294)/Выручка (585) = -4665.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28051)/Выручка (585) = -4795.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.756

Индекс Альтмана Z = -1.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-4665.64%), рентабельность компании (-4795.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"