ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "АРДОНСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ТЕХНИЧЕСКАЯ ШКОЛА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:1514007782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20558537 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505850582550
11504 Основные средства на конец предыдущего года505825500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505850582550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505825500
12103 Запасы на конец отчетного года162120
12104 Запасы на конец предыдущего года21200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21321927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527152772577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527725770
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года441837552550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года375525500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70235522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года355220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512141102572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411025720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15011675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15011675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527152772577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527725770
21103 Выручка за отчетный год8173467336
21104 Выручка за предыдущий год4673360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год540431052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2769156834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1568340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2769156834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1568340
23404 Прочие доходы за предыдущий год16900
23503 Прочие расходы за отчетный год1489138212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1382120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128035522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128035522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год355220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год128035522
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год355220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1280)/Стоимость активов (5271) = 24.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5404+0+0) = 51.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2769)/Выручка (8173) = 33.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1280)/Выручка (8173) = 15.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.14

Индекс Альтмана Z = 38.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (33.88%), рентабельность компании (15.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники