МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ" ИНН:1514010792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37415919 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года258162655416392
11504 Основные средства на конец предыдущего года26554163920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258162655416392
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26554163920
12103 Запасы на конец отчетного года88055486
12104 Запасы на конец предыдущего года55486688
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7223650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337825441811850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54418118502642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54922836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22836365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352115477314737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54773147373792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610278132731129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81327311293792
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года230692306914986
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23069149860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233012318415089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2318415089100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377265814316040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58143160403692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377265814316040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58143160403692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610278132731129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81327311293792
21103 Выручка за отчетный год656886259448908
21104 Выручка за предыдущий год62594489084594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655566257948908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62579489084594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13215-971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15-9710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1321515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1230
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 3123069149860
32007 Величина капитала на 311530
32008 Величина капитала на 312318415089100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117123
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)117123
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10603
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10603
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31230692306914986
33007 Величина капитала на 31132153
33008 Величина капитала на 31233012318415089
36003 Чистые активы на 31233012318415089
36004 Чистые активы на 312318415089100
41103 Поступления – всего за отчетный год315333129247814
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310673102046036
41193 Прочие поступления за отчетный год4662721778
41203 Платежи – всего за отчетный год304303110048143
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11930850923820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год185002004915281
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год637192-329
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период637192-329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (61027) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65556+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (65688) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (65688) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Индекс Альтмана Z = 0.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРДОНСКОГО РАЙОНА "АРДОНСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СЕТИ"