ООО "Единый расчетно-кассовый центр Алагирского района" ИНН:1514010810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75941813 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4723871
11504 Основные средства на конец предыдущего года238710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4723871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года504586599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5865990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504586599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5865990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551824670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8246700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120120120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1201200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года431704550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7045500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431704550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7045500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551824670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8246700
21103 Выручка за отчетный год285620903574
21104 Выручка за предыдущий год209035740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262919493260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194932600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227141314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1413140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227141314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1413140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227141314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1413140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193120267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1202670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (551) = 35.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2629+0+0) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (2856) = 7.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (2856) = 6.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = 5.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.95%), рентабельность компании (6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники