Общество с ограниченной ответственностью "Иристон" ИНН:1514011034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37419099 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1851990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500-1500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545-1190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-11900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8000
21103 Выручка за отчетный год91024660
21104 Выручка за предыдущий год246600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9102680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246600
22203 Управленческие расходы за отчетный год89700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год219800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26800
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год27680
23504 Прочие расходы за предыдущий год6800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (730) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+897) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (910) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (910) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 6.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"