ООО "ПРИМА" ИНН:1514011891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12954940 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4932900
11504 Основные средства на конец предыдущего года29000
12103 Запасы на конец отчетного года44215565
12104 Запасы на конец предыдущего года2155650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1321226751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2267510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490435120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4351200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23483207736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32077360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63-59-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-59-1950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21942216880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22168800
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года97300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23483207736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32077360
21103 Выручка за отчетный год194419691019
21104 Выручка за предыдущий год196910190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170117481289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174812890
23503 Прочие расходы за отчетный год995814
23504 Прочие расходы за предыдущий год58140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24110
24603 Прочее за отчетный год2200
24604 Прочее за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122139-295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139-2950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (2348) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1701+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1944) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (1944) = 6.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -2.808

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (6.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники