ООО "АЛАНИЯ ТЕХНОСТРОЙ" ИНН:1514012278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12948715 ОКВЭД:52.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года25419960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569323968567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239685670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192481158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24811580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571274189721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741897210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571274189721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741897210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27061941160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19411600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27161951170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19511700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299654678720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546787200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299654679551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546795510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571274189721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741897210
21103 Выручка за отчетный год24115310857632
21104 Выручка за предыдущий год3108576320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21456264727432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2647274320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26594613200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46132000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21611630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год116300
22203 Управленческие расходы за отчетный год85619090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год190900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15871541200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15412000
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год6311481
23504 Прочие расходы за предыдущий год14810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9561401199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14011990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19128039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7651121160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11211600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7651121160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11211600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (765)/Стоимость активов (5712) = 13.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21456+216+856) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1587)/Выручка (24115) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (765)/Выручка (24115) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.907

Индекс Альтмана Z = 5.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники