ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ" ИНН:1514012817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20564414 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43553272
12104 Запасы на конец предыдущего года32720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29781815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73365909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73365909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16194706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42591141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58785847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73365909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70030
21103 Выручка за отчетный год112117716
21104 Выручка за предыдущий год77160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91977605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2014111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2014111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110
23503 Прочие расходы за отчетный год15443
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1305)/Стоимость активов (7336) = 17.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9197+0+0) = 21.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2014)/Выручка (11211) = 17.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1305)/Выручка (11211) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Индекс Альтмана Z = 5.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (17.96%), рентабельность компании (11.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТСТРОЙ"