Общество с ограниченной ответственностью "Дакар" ИНН:1515088128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71006680 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158519052247
11504 Основные средства на конец предыдущего года190522472155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158519052247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190522472155
12103 Запасы на конец отчетного года457165304062566
12104 Запасы на конец предыдущего года530406256656395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124728732654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287326542158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6195691192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5691192332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475825648266412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года564826641258885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491675838768659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583876865961040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года940940940
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года940940940
13603 Резервный капитал на конец отчетного года363343134524255
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года313452425516108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181740496150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года404961508147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390913633431345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363343134525195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года421942194219
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года421942194219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58571783433095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178343309531626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100762205337314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220533731435845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491675838768659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583876865961040
21103 Выручка за отчетный год2572594966151465
21104 Выручка за предыдущий год94966151465145740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2376890942146412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90942146412138145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195740245053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402450537595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195740245053
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402450537595
23403 Прочие доходы за отчетный год1778741831
23404 Прочие доходы за предыдущий год87418311241
23503 Прочие расходы за отчетный год307764585
23504 Прочие расходы за предыдущий год764585613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182741346299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413462998223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1085149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8514976
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181740496150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404961508147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181740496150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год404961508147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1817)/Стоимость активов (49167) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23768+0+0) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1957)/Выручка (25725) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1817)/Выручка (25725) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.88

Индекс Альтмана Z = 10.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дакар"