Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм" ИНН:1515088209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44620991 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138218002219
11504 Основные средства на конец предыдущего года180022192638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138218002219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180022192638
12103 Запасы на конец отчетного года4114043
12104 Запасы на конец предыдущего года1404310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1201237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19827470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2747030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158020742289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207422892668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6281001870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100187055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6381011880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101188065
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86410581405
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года105814052589
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86410581405
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105814052589
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158020742289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207422892668
21103 Выручка за отчетный год119715782275
21104 Выручка за предыдущий год157822751106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119715782275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157822751106
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149513901223
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13901223865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2981881052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1881052241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-298188870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18887052
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год755755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год575546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373131815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1318156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-373131815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1318156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-373)/Стоимость активов (1580) = -23.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1495+0) = -19.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-298)/Выручка (1197) = -24.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-373)/Выручка (1197) = -31.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.677

Индекс Альтмана Z = -0.83

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-24.9%), рентабельность компании (-31.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интершарм"