ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР" ИНН:1515395986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71007431 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1029238110
12104 Запасы на конец предыдущего года238110179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90949635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94963540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22455304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55304750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134312421049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12421049969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134312421049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12421049969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9771020775
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1020775747
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9871030785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030785757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356212264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212264212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356212264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212264212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134312421049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12421049969
21103 Выручка за отчетный год1940239622164
21104 Выручка за предыдущий год2396221640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194023961707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239617070
22203 Управленческие расходы за отчетный год196121241654
22204 Управленческие расходы за предыдущий год212416540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2127253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2127253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4124528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245280
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4424528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год245280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (1343) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1961) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (1940) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (1940) = -2.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.772

Индекс Альтмана Z = 7.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-1.08%), рентабельность компании (-2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО "ПРОСТОР"