Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна" ИНН:1515396027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71007903 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года352621571536
12104 Запасы на конец предыдущего года2157153611070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1471100001545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100001545869
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года219600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1025433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7294122593086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12259308612733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7294122593086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12259308613691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-814169-44
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169-44566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-804179-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179-34576
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135002293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года674812080827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208082713115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8098120803120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12080312013115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7294122593086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12259308613691
21103 Выручка за отчетный год28711253910005
21104 Выручка за предыдущий год125391000519716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23321080110538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108011053814697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5391738-533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1738-5335019
22103 Коммерческие расходы за отчетный год139112590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125904629
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-852479-533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год479-533390
23404 Прочие доходы за предыдущий год841000
23503 Прочие расходы за отчетный год131862173
23504 Прочие расходы за предыдущий год862173113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-983268-606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268-606205
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-983214-610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214-610164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-983214-610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214-610164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-983)/Стоимость активов (7294) = -13.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2332+1391+0) = -22.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-852)/Выручка (2871) = -29.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-983)/Выручка (2871) = -34.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = -0.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-29.68%), рентабельность компании (-34.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна"