ООО "Дали" ИНН:1515900163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71008815 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года321538260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321538260
12104 Запасы на конец предыдущего года94630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1557550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22284828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2848280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2234994654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349946540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22477345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4773450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года145617560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145617560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150521200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156625530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2234994654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349946540
21104 Выручка за предыдущий год584757640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545451520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3936120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3936120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2022310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1913880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1323300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (22) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.717

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники