Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп" ИНН:1515900501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71009654 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года470342221888
12104 Запасы на конец предыдущего года422218880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года593737
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года37370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478642791939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427919390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478642791939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427919390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года473842691929
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года426919290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474842791939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427919390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478642791939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427919390
21103 Выручка за отчетный год516442256591
21104 Выручка за предыдущий год422565910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448137935520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379355200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6834321071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43210710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68343243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год432430
23403 Прочие доходы за отчетный год7513648
23404 Прочие доходы за предыдущий год5136480
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год690942691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9426910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10413773
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137730
24603 Прочее за отчетный год117720
24604 Прочее за предыдущий год7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469733618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7336180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год469733618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7336180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (4786) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4481+0+0) = 15.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (683)/Выручка (5164) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (5164) = 9.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 124.947

Индекс Альтмана Z = 138.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (125.95), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.23%), рентабельность компании (9.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рестгрупп"