Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран" ИНН:1515900734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03035890 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194197201
11504 Основные средства на конец предыдущего года197201207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194197201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197201207
12103 Запасы на конец отчетного года624713392
12104 Запасы на конец предыдущего года713392392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года722722471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722471405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года916919672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года919672612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года896881657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года881657599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года916919672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года919672612
21103 Выручка за отчетный год15011849572
21104 Выручка за предыдущий год1849572580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138115340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120315572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315572580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120315572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315572580
23503 Прочие расходы за отчетный год105910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15224589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224589597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15224589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224589597

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (916) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1381+0+0) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (1501) = 7.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1501) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.8

Индекс Альтмана Z = 52.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.6), коэффициент быстрой ликвидности (4.9), коэффициент текущей ликвидности (36.1), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.99%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Голубой экран"