Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей" ИНН:1515905443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75941772 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36510312812382714767
11504 Основные средства на конец предыдущего года31281238271476710756
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2112280
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1228310
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7062238311670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года23831167109310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4359333676250220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3367625022257290
12103 Запасы на конец отчетного года1358961151379160157920
12104 Запасы на конец предыдущего года115137916015792028392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64635623825786969391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62382578696830229639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года567950513351385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50513351385624
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8424503590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45035910890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2070521784741515250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1784741515251286960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250645212150176547154425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21215017654715442578113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4829239175310890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3917531089238260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48892397753168924426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39775316892442618907
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17861015400511147573333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1540051114757333326437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23143183703048344764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18370304834476432769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2017531723751419580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1723751419581180970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250645212150176547154425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21215017654715442578113
21103 Выручка за отчетный год820147729519626354568918
21104 Выручка за предыдущий год729519626354568918452072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год759417670562569411574720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год670562569411516985458528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6073058957569430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5895756943519330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7746171303653600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7130365360577350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16731-12346-84170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12346-8417-58020
23303 Проценты к уплате за отчетный год294392988918
23304 Проценты к уплате за предыдущий год392988918491
23403 Прочие доходы за отчетный год30469252672054515391
23404 Прочие доходы за предыдущий год25267205451539113981
23503 Прочие расходы за отчетный год1982223619971701
23504 Прочие расходы за предыдущий год2236199717011225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114701029391430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10293914369700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2362219118791451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2191187914801239
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год57148520
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14852560
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9-1630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-163310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9117808672635519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8086726355194570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9117808672630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8086726355190
36003 Чистые активы на 314889239775316890
36004 Чистые активы на 313977531689244260
41103 Поступления – всего за отчетный год9387928189987248960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9247618119697109020
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1320125300
41193 Прочие поступления за отчетный год127116904139640
41203 Платежи – всего за отчетный год9477248485687504930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9228768224927213410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1544214590143750
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1813929880
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2394239817150
41293 Прочие платежи за отчетный год68318696120740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8932-29570-255970
42203 Платежи – всего за отчетный год103941125832440
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год103941125832440
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10394-10890-32440
43103 Поступления – всего за отчетный год2736242715692442270
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2666162715692442270
43193 Прочие поступления за отчетный год7008000
43203 Платежи – всего за отчетный год2491242319392154350
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2421242319392146850
43293 Прочие платежи за отчетный год700007500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2450039630287920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5174-830-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9117)/Стоимость активов (250645) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (759417+77461+0) = -2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16731)/Выручка (820147) = -2.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9117)/Выручка (820147) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 5.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-2.04%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Фроствей"