ООО "РУБИН" ИНН:1515905563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01443722 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года2082460
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года2465940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208246321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года246594594
12103 Запасы на конец отчетного года549754912262466
12104 Запасы на конец предыдущего года491225866858668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1642550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42554930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119017141297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171422462246
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года549374242012133
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4242093619361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111189751182223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года975117076870768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1113269775782544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года977577136271362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года595595595
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года595595595
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8794100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7575500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129991218612058
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121861372413724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1015358853676349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года885366429164291
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года180000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года180000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781274216195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года742162146214
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года197900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года979174216195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года742170717071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1113269775782544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года977577136271362
21103 Выручка за отчетный год523205665057245
21104 Выручка за предыдущий год566505724559764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353183828538355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382853835540290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170021836518890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183651889019474
22103 Коммерческие расходы за отчетный год341046964804
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год469648044627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135921366914086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136691408614847
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год234570
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5700
23303 Проценты к уплате за отчетный год2698082
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9808292
23503 Прочие расходы за отчетный год17101452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136291274612592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127461259214605
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-630560534
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-560534415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129991218612058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121861205814190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год129991218612058
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121861205814190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12999)/Стоимость активов (111326) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35318+3410+0) = 35.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13592)/Выручка (52320) = 25.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12999)/Выручка (52320) = 24.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.37

Индекс Альтмана Z = 18.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (11.35), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (25.98%), рентабельность компании (24.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники