Общество с ограниченной ответственностью "НИВА" ИНН:1515905852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75943104 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264308423
11504 Основные средства на конец предыдущего года3084230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264308423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3084230
12103 Запасы на конец отчетного года15711790923
12104 Запасы на конец предыдущего года17909230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226722821110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228211100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37023260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383844424359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444243590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410247504782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475047820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4487541336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75413360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433039963446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399634460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455039963446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399634460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410247504782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475047820
21103 Выручка за отчетный год1002528123519
21104 Выручка за предыдущий год25281235190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12962402522660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24025226600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11961256859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12568590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11961256859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12568590
23503 Прочие расходы за отчетный год550205
23504 Прочие расходы за предыдущий год502050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12011206654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12066540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1462251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4622510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1202744403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7444030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1202)/Стоимость активов (4102) = -29.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1296+0+0) = -92.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1196)/Выручка (100) = -1196 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1202)/Выручка (100) = -1202 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Индекс Альтмана Z = -3.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-1196%), рентабельность компании (-1202%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"