ООО "3В-ТЕРМОФИТ-МЗТ" ИНН:1515906327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75944090 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5824053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24053111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5824053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24053111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5824053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24053111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4823043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23043101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4823043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23043101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5824053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24053111
21103 Выручка за отчетный год419483143
21104 Выручка за предыдущий год4831431640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394454139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4541391542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29498
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29498
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29498

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (58) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394+0+0) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (419) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (419) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Х5 = Выручка/Активы = 7.224

Индекс Альтмана Z = 8.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники