ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП" ИНН:1515906616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75944813 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8338890710575
11504 Основные средства на конец предыдущего года8907105750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8338890710575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8907105750
12103 Запасы на конец отчетного года544541541
12104 Запасы на конец предыдущего года5415410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года789780169192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801691920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2685200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года852000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года846786429933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864299330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168051754920508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17549205080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158301650819218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16508192180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97510411290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104112900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97510411290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104112900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168051754920508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17549205080
21104 Выручка за предыдущий год930142290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год678363113348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3631133480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-678-2701881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27018810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-678-2701881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27018810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-678-2701881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27018810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-678-2710101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27101010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-678)/Стоимость активов (16805) = -4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (678+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-678)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-678)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.236

Индекс Альтмана Z = 19.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (8.13), коэффициент текущей ликвидности (8.68), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГРУПП"