ООО АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛАНИЯСТРОЙИНВЕСТ" ИНН:1515906831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75945310 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161261438017794
11504 Основные средства на конец предыдущего года14380177940
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1855065500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года655000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года346762093018739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20930177940
12103 Запасы на конец отчетного года806198948962
12104 Запасы на конец предыдущего года989489090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596755712497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557124970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5174121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140791553911580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15539115270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487553646930319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36469293210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236231987524988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19875239900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1781284680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года846827840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1781284680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года846827840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500002784
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199874742547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747425470
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3226520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года65200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732081265331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года812625470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487553646930319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36469293210
21103 Выручка за отчетный год15084313210974
21104 Выручка за предыдущий год3132109740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11304823114456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8231154530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3780-5099-3482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5099-44790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3780-5099-3482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5099-44790
23503 Прочие расходы за отчетный год32140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3748-5113-3482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5113-44790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3748-5113-3482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5113-44790
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311986500
32008 Величина капитала на 311987500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))374800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)374800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))374800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)374800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 312361300
33008 Величина капитала на 312362300
41103 Поступления – всего за отчетный год920100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год920100
41203 Платежи – всего за отчетный год2473900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1796000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год539300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год110100
41293 Прочие платежи за отчетный год28500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1553800
43103 Поступления – всего за отчетный год1996000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1996000
43203 Платежи – всего за отчетный год444500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год444500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1551500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3748)/Стоимость активов (48755) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11304+0+0) = 33.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3780)/Выручка (15084) = 25.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3748)/Выручка (15084) = 24.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.94

Индекс Альтмана Z = 3.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (4.46), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (25.06%), рентабельность компании (24.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники