Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА" ИНН:1515907338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75946410 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1100
12103 Запасы на конец отчетного года695415041125
12104 Запасы на конец предыдущего года15041125117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года521796815982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года968159826490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9646568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46568774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12267112317675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1123176757381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12278112317675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1123176757381
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года918560743484
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года607434841704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года919560843494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года608434941714
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года215540000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года215540000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30832992181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29921811794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30832992181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29921815667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12278112317675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1123176757381
21103 Выручка за отчетный год429694779854183
21104 Выручка за предыдущий год477985418349828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389774409851627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год440985162748653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399237002556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370025561175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399237002556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370025561175
23503 Прочие расходы за отчетный год341671529
23504 Прочие расходы за предыдущий год6715290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365130292333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302923331175
24603 Прочее за отчетный год-540439553
24604 Прочее за предыдущий год-439553507
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311125901780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25901780668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год311125901780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25901780668

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3111)/Стоимость активов (12278) = 25.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38977+0+0) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3992)/Выручка (42969) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3111)/Выручка (42969) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.982

Индекс Альтмана Z = 10.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абрикос РА"