ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР" ИНН:1515907426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44609601 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года170440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18079266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года792660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121815841960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158419600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139825462070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254620700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139825462094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254620940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21360971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3609710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128101123
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9621860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года218600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137721861123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218611230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139825462094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254620940
21103 Выручка за отчетный год321036015407
21104 Выручка за предыдущий год360154070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297132574398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325743980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2393441009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34410090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2393441009
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34410090
23404 Прочие доходы за предыдущий год51210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2393491130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34911300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3751169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год511690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202298961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2989610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (1398) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2971+0+0) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (3210) = 7.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (3210) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 2.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.185<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.45%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРКОПИР"

Еще предприятия