АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГЕОЛОГОРАЗВЕДКА" ИНН:1515907578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01428094 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6317730580148742
11504 Основные средства на конец предыдущего года7305801487428993
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2185569492416
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года569492416339
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года550000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года595000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9052787485069158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84698506915810063
12103 Запасы на конец отчетного года1150136722712078
12104 Запасы на конец предыдущего года1381227120932391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638137201111567176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372251115671997227
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3979127484520925480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12748452092548016286
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года366837760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38510519475931935510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51390593193554825929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47562598216782544668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59859678254470635992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10342103421034210342
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10342103421034210342
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37373737
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года37373737
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2059205920591432
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2059205914321141
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27333385073424624523
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38543342462455917523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39771509454668436334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50981466843637029043
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года39393938
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39393938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68718837211028295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88392110282976911
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года920000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77918837211028295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88392110282976911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47562598216782544668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59859678254470635992
21103 Выручка за отчетный год58746114682132444120425
21104 Выручка за предыдущий год114682132444120425119736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4344974185109715103209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74185109715103209111060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15297404972272917216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4049722729172168676
22203 Управленческие расходы за отчетный год187262834900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28349000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3429121482272917216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1214822729172168676
23203 Проценты к получению за отчетный год303420300
23204 Проценты к получению за предыдущий год203000
23403 Прочие доходы за отчетный год15955822702034
23404 Прочие доходы за предыдущий год5822702034440
23503 Прочие расходы за отчетный год11874277752233440
23504 Прочие расходы за предыдущий год2777522334401750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10674101561777615810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1015617776158107366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79243938743348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2439387433481584
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2583310-110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3310074
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3900-1
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1616777777
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год77777737
24603 Прочее за отчетный год-147000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-924577941397912538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год779413979125385819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-924577941397912538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год779413979125385819
32003 Величина капитала на 3110342103421034210342
32005 Величина капитала на 3137373737
32006 Величина капитала на 312059205914321141
32007 Величина капитала на 3138543342462455917523
32008 Величина капитала на 3150981466843637029043
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))277571397912538
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)277571397912538
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11212349642925247
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11212349642925247
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9245000
33218 Убыток (ИТОГО)9245000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)23000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1944349631355175
33278 Дивиденды (ИТОГО)1944349631355175
33003 Величина капитала на 3110342103421034210342
33005 Величина капитала на 3137373737
33006 Величина капитала на 312059205920591432
33007 Величина капитала на 3127333385073424624523
33008 Величина капитала на 3139771509454668436334
36003 Чистые активы на 3139771509454668436406
36004 Чистые активы на 3150981466843637129043
41103 Поступления – всего за отчетный год8908586971146438121630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8869085760132149120640
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год395000
41203 Платежи – всего за отчетный год71032116056126709112436
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39525222913799511143
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21482601986621684648
41293 Прочие платежи за отчетный год4731326221862413297
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18053-29085197299194
42103 Поступления – всего за отчетный год11811900
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год118000
42203 Платежи – всего за отчетный год26940000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год60000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год27000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2682211900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8769-32461197299194

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9245)/Стоимость активов (47562) = -19.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43449+0+18726) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3429)/Выручка (58746) = -5.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9245)/Выручка (58746) = -15.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.105

Индекс Альтмана Z = 7.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-5.84%), рентабельность компании (-15.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники