ООО "Фабрика окон" ИНН:1515907659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75947450 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135515371720
11504 Основные средства на конец предыдущего года153717200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135515371720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153717200
12103 Запасы на конец отчетного года268227111099
12104 Запасы на конец предыдущего года271110990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272027151110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271511100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407542522830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425228300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407535742805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357428050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года678250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года678250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407542522830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425228300
21103 Выручка за отчетный год1031344012261
21104 Выручка за предыдущий год440122610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год962435232085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352320850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689878176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8781760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689878176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8781760
23503 Прочие расходы за отчетный год782646
23504 Прочие расходы за предыдущий год26460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611852130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8521300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1098475
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50276855
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год768550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (4075) = 12.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9624+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (10313) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (10313) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 2.531

Индекс Альтмана Z = 3.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники