ООО "Станко-Сервис" ИНН:1515907987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75948225 ОКВЭД:29.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года570624464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624464415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года619624664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года624664437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619624664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624664437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года619615535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615535425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года912912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года912912
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619624664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624664437
21103 Выручка за отчетный год111728012984
21104 Выручка за предыдущий год280129842442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109526802824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268028242315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22121160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121160127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22121160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121160127
23503 Прочие расходы за отчетный год232121
23504 Прочие расходы за предыдущий год212111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1100139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100139116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32029
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202923
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-480110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8011093

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (619) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1095+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1117) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (1117) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.805

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.507<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники