ООО "СТИЛЬ-ПРОЕКТ" ИНН:1515908035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75948863 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71654162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40014205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1173555267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5552672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1173555275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55527526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-291-600-703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-600-703-551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14641155978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1155978577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14641155978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1155978577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1173555275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55527526
21103 Выручка за отчетный год7404702680
21104 Выручка за предыдущий год47026800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3473531558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35315580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3931171122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11711220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3931171122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11711220
23503 Прочие расходы за отчетный год441317
23504 Прочие расходы за предыдущий год13170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3491041105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10411050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309104959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1049590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (1173) = 26.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (347+0+0) = 113.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (740) = 53.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (740) = 41.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.199

Индекс Альтмана Z = 1.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (53.11%), рентабельность компании (41.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники