ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА" ИНН:1515908780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96070330 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23002300
11504 Основные средства на конец предыдущего года23001129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23002300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23001129
12103 Запасы на конец отчетного года34333139
12104 Запасы на конец предыдущего года31393216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35163176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31763242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58165476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54764371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23002300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23001129
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32382836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28362097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55385136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51363226
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2271133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2271133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58165476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54764371
21103 Выручка за отчетный год3328039992
21104 Выручка за предыдущий год3999231398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3011836690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3669028544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31623302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33022854
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298266
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год266516
22203 Управленческие расходы за отчетный год157177
22204 Управленческие расходы за предыдущий год177109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27072859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28592229
23503 Прочие расходы за отчетный год18270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8802859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28592229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8582836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28362097
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8582836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28362097

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (5816) = 14.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30118+298+157) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2707)/Выручка (33280) = 8.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (33280) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.921

Индекс Альтмана Z = 26.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (12.65), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (8.13%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"