Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания ИНН:1515909078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96070991 ОКВЭД:75.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268178195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17819520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268178195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17819520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268178195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17819520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-210-300-253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-300-253-212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478478448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478448232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478478448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478448232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268178195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17819520
61003 Остаток средств на начало отчетного года1781950
62203 Целевые взносы за отчетный год31600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год22600
64003 Остаток средств на конец отчетного года2681780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Прибыль

Прибыль Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Чистые активы

Чистые активы Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (268) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.439

Индекс Альтмана Z = -5.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Совет муниципальных образований Республики Северная Осетия-Алания

Еще предприятия