ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС" ИНН:1515909303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96071393 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2085698732
11504 Основные средства на конец предыдущего года6987320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2085698732
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6987320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215048905031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года489050310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365524901080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249010800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580573806111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года738061110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789080786843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года807868430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663069586699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695866990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12601120144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11201440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12601120144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11201440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789080786843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года807868430
21103 Выручка за отчетный год261892007816845
21104 Выручка за предыдущий год20078168450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22360162818014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1628180140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382937978831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379788310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382937978831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379788310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год382937976954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год379769540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год786602505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6025050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304331956449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319564490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3043)/Стоимость активов (7890) = 38.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22360+0+0) = 17.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3829)/Выручка (26189) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3043)/Выручка (26189) = 11.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.262

Индекс Альтмана Z = 13.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.9), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.62%), рентабельность компании (11.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АРС"