ООО "ТЕХНОЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:1515910700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96075267 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21281324
11504 Основные средства на конец предыдущего года281324115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21281324
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года281324115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2791788452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7884524401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года963031776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3031776140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288710912228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109122284541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290813722552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137225524656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1491-3505-971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3505-971-506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15002586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41354685937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46859373237
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1141920
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439948773523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года487735235162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290813722552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137225524656
21103 Выручка за отчетный год10164174747142
21104 Выручка за предыдущий год17474714212986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8254196458162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19645816215422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1910-2171-1020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2171-1020-2436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1910-2171-1020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2171-1020-2436
23304 Проценты к уплате за предыдущий год336056
23403 Прочие доходы за отчетный год26700
23503 Прочие расходы за отчетный год498864
23504 Прочие расходы за предыдущий год88641070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2128-2292-1144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2292-1144-3557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114242276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242276172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2014-2534-1420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2534-1420-3729

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2014)/Стоимость активов (2908) = 69.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8254+0+0) = 23.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1910)/Выручка (10164) = 18.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2014)/Выручка (10164) = 19.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.693

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.732

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.339

Индекс Альтмана Z = 4.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (18.79%), рентабельность компании (19.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники