Общество с ограниченной ответственностью "Лайн" ИНН:1515910852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96075913 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1463167
12104 Запасы на конец предыдущего года6316795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2098244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98244180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2098244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98244180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81128141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88234170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2098244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98244180
21103 Выручка за отчетный год132107383
21104 Выручка за предыдущий год107383449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5789279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89279361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7518104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1810488
22203 Управленческие расходы за отчетный год7300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1810488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1810488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год177551

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (20) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57+0+73) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (132) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (132) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 6.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лайн"