ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ" ИНН:1515911905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96079408 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24771350
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года771351990
11503 Основные средства на конец отчетного года85452393511828525063
11504 Основные средства на конец предыдущего года3935118285250638922
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8200031000200003485
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4804428376384950
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года283763849569110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133520149804879150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14980487915521730
12103 Запасы на конец отчетного года466121439038803938
12104 Запасы на конец предыдущего года14390388039387453
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6396440660505821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311605058216631
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года73540960000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16740120304258559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120304258559133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20085676680131960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671801319645180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33437622648410111156691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2169841011115669126624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2122122120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2122122120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4147741477414770
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года414774147732000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245035156036363830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14653636383482770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2867241977257807251689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188225780725168924889
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142341828900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18289000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3341810470230395002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104702303950021735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4765228759230390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287592303950020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33437622648410111156691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2169841011115669126624
21103 Выручка за отчетный год282109191955166323148958
21104 Выручка за предыдущий год191955166323148958101436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155536105495111469121687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10549511146911138183689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12657386460548540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8646054854375770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год453945198930
22203 Управленческие расходы за отчетный год2407918797340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18797344130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10249484128446690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8412844669272710
23204 Проценты к получению за предыдущий год4981000
23403 Прочие доходы за отчетный год306713389300
23404 Прочие доходы за предыдущий год33893000
23503 Прочие расходы за отчетный год27276334978690
23504 Прочие расходы за предыдущий год3349786900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105889119653368000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11965336800272710
24603 Прочее за отчетный год-1889000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1040001196533638326800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119653363832680017271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104000119653363830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11965336383268000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104000)/Стоимость активов (334376) = 31.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155536+0+24079) = 57.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102494)/Выручка (282109) = 36.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104000)/Выручка (282109) = 36.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.017

Индекс Альтмана Z = 12.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (36.33%), рентабельность компании (36.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАНЫ БАВАРИЯ"